Livro Diário
O Livro Diário registra todas as operações econômicas da empresa em ordem cronológica. Cada lançamento contém data, descrição do histórico, contas de débito e crédito, e valores correspondentes.
| Data | Histórico | Conta Débito | Valor (R$) | Conta Crédito | Valor (R$) |
|---|---|---|---|---|---|
| 01/07/2025 | Integralização do Capital Social - João Silva (ativos intangíveis) | 1.2.2.01 – Intangível - Marca/Contratos | 50.000,00 | 3.1.1.00 – Capital Social | 50.000,00 |
| 01/07/2025 | Integralização do Capital Social - Pedro Almeida (recursos financeiros) | 1.1.1.01 – Caixa / Banco Conta Movimento | 30.000,00 | 3.1.1.00 – Capital Social | 30.000,00 |
| 01/07/2025 | Integralização do Capital Social - Ana Rodrigues (recursos financeiros) | 1.1.1.01 – Caixa / Banco Conta Movimento | 20.000,00 | 3.1.1.00 – Capital Social | 20.000,00 |
| 01/07/2025 | Compra de Equipamentos Profissionais | 1.2.1.01 – Imobilizado – Equipamentos de Som | 25.000,00 | 1.1.1.01 – Caixa / Banco Conta Movimento | 25.000,00 |
| 01/07/2025 | Reformulação da Identidade Visual | 4.1.5 – Despesas com Publicidade e Marketing | 5.000,00 | 1.1.1.01 – Caixa / Banco Conta Movimento | 5.000,00 |
| 01/07/2025 | Criação de Site Profissional | 1.2.2.02 – Intangível – Desenvolvimento de Website | 5.000,00 | 1.1.1.01 – Caixa / Banco Conta Movimento | 5.000,00 |
| 01/07/2025 | Produção de Videoclipes e Fotos | 4.1.6 – Despesas com Produção de Vídeos | 8.000,00 | 1.1.1.01 – Caixa / Banco Conta Movimento | 8.000,00 |
| 01/07/2025 | Investimento em Tráfego Pago | 4.1.5 – Despesas com Publicidade e Marketing | 5.000,00 | 1.1.1.01 – Caixa / Banco Conta Movimento | 5.000,00 |
| 01/07/2025 | Contratação de Serviços Contábeis | 4.1.7 – Despesas com Serviços Contábeis | 2.000,00 | 1.1.1.01 – Caixa / Banco Conta Movimento | 2.000,00 |
Explicação: O Livro Diário apresenta todas as operações da Fase 2 em ordem cronológica, incluindo a integralização do capital social pelos sócios e os investimentos realizados na estrutura da empresa.
Livro Razão
O Livro Razão consolida, para cada conta, todos os lançamentos que a afetaram, mostrando o saldo final de cada conta ao término do período.
3.1.1.00 – Capital Social
| Data | Histórico | Débito (R$) | Crédito (R$) | Saldo (R$) |
|---|---|---|---|---|
| 01/07/2025 | Integralização João Silva (ativos intangíveis) | - | 50.000,00 | 50.000,00 |
| 01/07/2025 | Integralização Pedro Almeida (recursos financeiros) | - | 30.000,00 | 80.000,00 |
| 01/07/2025 | Integralização Ana Rodrigues (recursos financeiros) | - | 20.000,00 | 100.000,00 |
1.1.1.01 – Caixa / Banco Conta Movimento
| Data | Histórico | Débito (R$) | Crédito (R$) | Saldo (R$) |
|---|---|---|---|---|
| 01/07/2025 | Integralização Pedro Almeida | 30.000,00 | - | 30.000,00 |
| 01/07/2025 | Integralização Ana Rodrigues | 20.000,00 | - | 50.000,00 |
| 01/07/2025 | Compra de Equipamentos | - | 25.000,00 | 25.000,00 |
| 01/07/2025 | Reformulação Identidade Visual | - | 5.000,00 | 20.000,00 |
| 01/07/2025 | Criação de Site Profissional | - | 5.000,00 | 15.000,00 |
| 01/07/2025 | Produção de Videoclipes | - | 8.000,00 | 7.000,00 |
| 01/07/2025 | Investimento em Tráfego Pago | - | 5.000,00 | 2.000,00 |
| 01/07/2025 | Serviços Contábeis | - | 2.000,00 | 0,00 |
1.2.2.01 – Intangível - Marca/Contratos
| Data | Histórico | Débito (R$) | Crédito (R$) | Saldo (R$) |
|---|---|---|---|---|
| 01/07/2025 | Integralização João Silva | 50.000,00 | - | 50.000,00 |
Explicação: O Livro Razão demonstra a integralização do capital social total de R$ 100.000,00, sendo R$ 50.000,00 em ativos intangíveis e R$ 50.000,00 em recursos financeiros, além dos demais lançamentos contábeis do período.
Balancete de Verificação
O Balancete de Verificação reúne os saldos de todas as contas em uma data específica, verificando se a soma dos saldos devedores é igual à soma dos saldos credores.
| Código | Conta | Saldo Devedor (R$) | Saldo Credor (R$) |
|---|---|---|---|
| 1.1.1.01 | Caixa / Banco | 0,00 | - |
| 1.2.1.01 | Imobilizado - Equipamentos | 25.000,00 | - |
| 1.2.2.01 | Intangível - Marca/Contratos | 50.000,00 | - |
| 1.2.2.02 | Intangível - Website | 5.000,00 | - |
| 3.1.1.00 | Capital Social | - | 100.000,00 |
| 4.1.5 | Despesas com Marketing | 10.000,00 | - |
| 4.1.6 | Despesas com Produção de Vídeos | 8.000,00 | - |
| 4.1.7 | Despesas com Serviços Contábeis | 2.000,00 | - |
| Totais | 100.000,00 | 100.000,00 | |
Explicação: O balancete demonstra o equilíbrio contábil da empresa após as operações da Fase 2, com totais devedores e credores iguais a R$ 100.000,00.
Demonstração do Fluxo de Caixa (DFC)
A DFC apresenta as entradas e saídas de recursos em um período, classificadas por atividades operacionais, de investimento e de financiamento.
| Descrição | Valor (R$) |
|---|---|
| Saldo Inicial em 01/07/2025 | 0,00 |
| Atividades de Financiamento | |
| Integralização de Capital - Pedro Almeida | 30.000,00 |
| Integralização de Capital - Ana Rodrigues | 20.000,00 |
| Atividades de Investimento | |
| Compra de Equipamentos | -25.000,00 |
| Desenvolvimento de Website | -5.000,00 |
| Atividades Operacionais | |
| Reformulação Identidade Visual | -5.000,00 |
| Produção de Videoclipes | -8.000,00 |
| Investimento em Tráfego Pago | -5.000,00 |
| Serviços Contábeis | -2.000,00 |
| Variação Líquida de Caixa | 0,00 |
| Saldo Final em 01/07/2025 | 0,00 |
Análise do Fluxo de Caixa
• Financiamento: Entrada de R$ 50.000,00 em recursos dos sócios.
• Investimento: Saída de R$ 30.000,00 em ativos permanentes.
• Operacional: Despesas totais de R$ 20.000,00 com marketing e produção.
Demonstração das Mutações do PL (DMPL)
A DMPL detalha as variações ocorridas no Patrimônio Líquido durante o período, incluindo aportes de capital, resultados do exercício e outras mutações.
| Conta do PL | Saldo Inicial 01/07/2025 (R$) | Aumentos (R$) | Reduções (R$) | Saldo Final 01/07/2025 (R$) |
|---|---|---|---|---|
| Capital Social | 0,00 | 100.000,00 | - | 100.000,00 |
| Prejuízos Acumulados | 0,00 | - | 20.000,00 | (20.000,00) |
| Total do Patrimônio Líquido | 0,00 | 100.000,00 | 20.000,00 | 80.000,00 |
Explicação:
• O Capital Social foi integralizado em sua totalidade (R$ 100.000,00), sendo R$ 50.000,00 em ativos intangíveis e R$ 50.000,00 em recursos financeiros.
• Os Prejuízos Acumulados decorrem das despesas operacionais realizadas no período.